(Resim: Andrey_Popov / Shutterstock.com)
Vergi dairesi artık vergi kaçakçılarını yapay zekayla ve sosyal medyayı inceleyerek yakalıyor. Ancak ilk büyük baskın beklenenden farklı sonuçlandı.
Vergi dairesinin zar zor kazandığınız parayı ele geçirmek istemesinden kimse memnun olmaz. Pek çok kişi yasal ve bazen pek de yasal olmayan hileler kullanarak vergi yüklerini azaltmaya çalışıyor. Ancak yetkililer gizli hazinelere ulaşmak için kendilerini yapay zekayla donatıyorlar. Yunanistan bu sektörde öncüdür.
Duyuru
Yapay zeka interneti tarar, kontrol eder ve insan meslektaşlarına iletir
Ürün ve hizmetleri tanıtan sosyal medya fenomenleri ve aktörleri, Bağımsız Devlet Gelirleri Kurumu (AADE) tarafından hedef alınmaktadır. Bu amaçla Yunan kullanıcıların sosyal medyadaki paylaşımları yapay zeka kullanılarak analiz ediliyor. Yapay zeka, ürün veya hizmet reklamı olarak yorumlanabilecek gönderiler tespit ederse daha fazla kontrol başlatılır.
Sistem, etkileyicilerin tanımlanıp tanımlanamayacağını kontrol eder. Bir sonraki adım, reklam olarak sınıflandırılan reklamlara karşılık gelen gelirin vergi dairesinde vergilendirilip vergilendirilmediğinin kontrol edilmesidir.
Yapay zeka aynı zamanda influencerların sponsorlardan ve reklam ortaklıklarından alabileceği ödemelerin banka hesaplarında görünüp görünmediğini de kontrol ediyor. Ayrıca bu durumda bu ödemelerin vergi beyannamesinde belirtilip belirtilmediğine de bakılır.
Bir şirketin defterleri influencer harcamalarını gösteriyorsa, bu tutarların gelir olarak kaydedilip kaydedilmediğini de kontrol edecek. İkincisi, Yunan mali sistemi tarafından kaydedilen tüm ödemeler için standart uygulamadır.
Etkileyicinin banka mevduatları ve varlıkları, bildirilen gelirleriyle karşılaştırılır. Varlıklar veya mevduatlar beyan edilen gelirle orantısızsa, etkileyiciden bunların kaynağını gerekçelendirmesi istenecektir. Yapay zeka başarılı olursa vergi değerlendirmesi geleneksel kontrolle başlar.
Birçok etkileyici, şirketlerin tanıtımını yapma karşılığında ürün veya hizmet alır. AADE, bunların gizli gelir olup olmadığını ve vergiye tabi fayda olarak beyan edilip edilmediğini kontrol eder. Bu durumda sunulan ürün veya hizmetin piyasa değeri belirlenerek vergiye tabi satış olarak kaydedilmektedir. Kısacası, yakalanan İnternet aktörlerine pahalıya mal olacak.
230.000 Euro para cezası – ancak mahkeme hayır diyor!
Ancak vergi müfettişleri Facebook, Instagram, TikTok ve Co.'daki fenomenler üzerindeki baskıyı artırmak için yapay zekayı kullanırken, kendilerini savunmak için vergi yasasını kullanmaya başlıyorlar. Yakın tarihli bir örnek, bir yapay zeka denetiminin ardından Syros adasındaki vergi yetkilileri tarafından hedef alınan bir etkileyicidir.
Dil kalıbı kontrol tekniklerinin etkili olduğu kanıtlandı ve 2017-2020 yılları arasında usulsüzlüklerin tespiti yapıldı. Vergi dairesi muhasebe defterlerini ve banka hesap kayıtlarını kontrol etti. Etkileyiciden, hesaplarına yatırılan fonların kaynağına ilişkin ayrıntılı kanıt sunması istendi. Bunların vergi kurallarına göre vergilendirilip vergilendirilmediğini veya açıklanacak nedenlerle vergiden muaf tutulup tutulmadığını ortaya koymalıdır.
Banka hesapları dikkatli bir şekilde incelendiğinde şüpheli bir durum ortaya çıkmasa da, kendisinden faturaların kopyalarını ve sosyal medya paylaşımlarında bahsedilen reklam ortaklarıyla yapılan anlaşmaların kopyalarını sunması ve bunların Denetim Yönetimi'ne gerektiği gibi kaydedildiğini göstermesi istendi. Denetçiler, yapay zekanın sebepsiz yere alarmı çalamayacağını tahmin etti.
Etkileyicinin suçluluğunu kanıtlamak yerine, ispat yükümlülüğü tersine döndü. Müfettişler, etiketli hesaplar aracılığıyla çeşitli ürün veya şirketlerin tanıtımını yaptığına inandıkları gönderileri inceledi. Test, gönderilerin popülerliği ve takipçi sayısı nedeniyle reklamı yapılan şirketler üzerinde olumlu bir etki yaratması gerektiğini gösterdi.
Açık faturası bulunmayan katkılar için, tahmini geliri belirlemek amacıyla tahmin yöntemleri kullanıldı. Daha sonra bildirilmeyen gelir için para cezaları uygulandı ve gelire satış vergisi eklendi. Bu sonuç verdi
Etkileyicinin savunma stratejisi esas olarak vergi müfettişlerinin resmi bir hatasına dayanıyordu. Bunun 4172/2013 Sayılı Kanunun (Gelir Vergisi Kanunu) 28. maddesi hükümlerinin hukuka aykırı ve haksız bir uygulaması olduğunu savundu. Yapay zeka yöntemi kullanılarak vergi ihlallerini tespit etmeye yönelik gereklilikler karşılanmadı ve hatalı muhasebe ortaya konmadı. Bu nedenle tahmini gelirin bir önemi yoktur.
Etkileyicinin itirazı onaylandı. Yargıçlar, mevcut davada inceleme gerekliliklerinin yeterince karşılanmadığını ve dolayısıyla bundan sonraki tüm sonuçların hukuken etkisiz olduğunu değerlendirdi. Böylece işler onlar için iyi bitti. Ancak hükümetin yasaları sıkılaştırması bekleniyor.
Başarılı yapay zeka uygulamaları
Küresel İnternet ticaret platformları ve elektronik ödeme hizmetleri gibi diğer sektörlerde yapay zeka sistemi çok daha başarılı oldu. Hedef, çok az satış kaydeden veya hiç satış yapmayan ve PayPal, Revolut, e-cüzdan veya benzeri ödeme hizmeti sağlayıcıları aracılığıyla ödeme alan kayıtlı şirketlerdir.
Otomatik sistem platformlardaki reklamları tarar. Teklif edilen malların ortalama alış ve satış fiyatları bilinmektedir. Aynı şekilde satış komisyonları da. Sistem, şirketin bildirdiği uluslararası veya Avrupa içi satışlara erişime sahiptir. Bunlar satış duyurularının yanı sıra üçüncü şahıslar tarafından şirket adına bildirilen satın almalarla da karşılaştırılır.
Belirtilmemiş, uluslararası alanda aktif bir ticaret platformunda yapılan tek bir araştırmada 8,5 milyon avrodan fazla kara para ortaya çıktı. Selanikli bir lamba tüccarı yanlışlıkla 8 bin 107 satışı net 2,8 milyon avro tutarında faturalandırmıştı. Yapay zeka Atina'daki bir kuyumcuyu alarma geçirdi. Bir vergi denetimi, 2018 ile 2022 yılları arasında net olarak 2,13 milyon avroluk kaçakçılık yapıldığını ortaya çıkardı. Müfettişler, şirketin üç rakibinden 810.000 avronun daha çalındığını tespit etti. Atinalı bir mücevher üreticisi için bu rakam 680.000 Euro idi.
Etkileyicilerde olduğu gibi, vergi müfettişleri tarafından belirlenen tutarlar genellikle tahminlere dayanıyor ve bunların inandırıcılığını sağlamak için yapay zekanın istatistiksel yetenekleri kullanılıyor. Yapay zeka ayrıca internette aktif olan Yunan satıcıların doğru şekilde satıcı olarak kayıtlı olup olmadıklarını da kontrol ediyor.
Öte yandan satış vergisi gelirleri yapay zeka olmadan ancak dijitalleşmeyle arttı. Faturalar ve makbuzlar vergi dairesi tarafından gerçek zamanlı olarak kaydedilir. Vergi yetkilileri, periyodik vergi beyannamelerini beklemek yerine, satış vergisi tutarlarını şirketin hesabından gerçek zamanlı olarak çekiyor.
Vergi dairesi artık vergi kaçakçılarını yapay zekayla ve sosyal medyayı inceleyerek yakalıyor. Ancak ilk büyük baskın beklenenden farklı sonuçlandı.
Vergi dairesinin zar zor kazandığınız parayı ele geçirmek istemesinden kimse memnun olmaz. Pek çok kişi yasal ve bazen pek de yasal olmayan hileler kullanarak vergi yüklerini azaltmaya çalışıyor. Ancak yetkililer gizli hazinelere ulaşmak için kendilerini yapay zekayla donatıyorlar. Yunanistan bu sektörde öncüdür.
Duyuru
Yapay zeka interneti tarar, kontrol eder ve insan meslektaşlarına iletir
Ürün ve hizmetleri tanıtan sosyal medya fenomenleri ve aktörleri, Bağımsız Devlet Gelirleri Kurumu (AADE) tarafından hedef alınmaktadır. Bu amaçla Yunan kullanıcıların sosyal medyadaki paylaşımları yapay zeka kullanılarak analiz ediliyor. Yapay zeka, ürün veya hizmet reklamı olarak yorumlanabilecek gönderiler tespit ederse daha fazla kontrol başlatılır.
Sistem, etkileyicilerin tanımlanıp tanımlanamayacağını kontrol eder. Bir sonraki adım, reklam olarak sınıflandırılan reklamlara karşılık gelen gelirin vergi dairesinde vergilendirilip vergilendirilmediğinin kontrol edilmesidir.
Yapay zeka aynı zamanda influencerların sponsorlardan ve reklam ortaklıklarından alabileceği ödemelerin banka hesaplarında görünüp görünmediğini de kontrol ediyor. Ayrıca bu durumda bu ödemelerin vergi beyannamesinde belirtilip belirtilmediğine de bakılır.
Bir şirketin defterleri influencer harcamalarını gösteriyorsa, bu tutarların gelir olarak kaydedilip kaydedilmediğini de kontrol edecek. İkincisi, Yunan mali sistemi tarafından kaydedilen tüm ödemeler için standart uygulamadır.
Etkileyicinin banka mevduatları ve varlıkları, bildirilen gelirleriyle karşılaştırılır. Varlıklar veya mevduatlar beyan edilen gelirle orantısızsa, etkileyiciden bunların kaynağını gerekçelendirmesi istenecektir. Yapay zeka başarılı olursa vergi değerlendirmesi geleneksel kontrolle başlar.
Birçok etkileyici, şirketlerin tanıtımını yapma karşılığında ürün veya hizmet alır. AADE, bunların gizli gelir olup olmadığını ve vergiye tabi fayda olarak beyan edilip edilmediğini kontrol eder. Bu durumda sunulan ürün veya hizmetin piyasa değeri belirlenerek vergiye tabi satış olarak kaydedilmektedir. Kısacası, yakalanan İnternet aktörlerine pahalıya mal olacak.
230.000 Euro para cezası – ancak mahkeme hayır diyor!
Ancak vergi müfettişleri Facebook, Instagram, TikTok ve Co.'daki fenomenler üzerindeki baskıyı artırmak için yapay zekayı kullanırken, kendilerini savunmak için vergi yasasını kullanmaya başlıyorlar. Yakın tarihli bir örnek, bir yapay zeka denetiminin ardından Syros adasındaki vergi yetkilileri tarafından hedef alınan bir etkileyicidir.
Dil kalıbı kontrol tekniklerinin etkili olduğu kanıtlandı ve 2017-2020 yılları arasında usulsüzlüklerin tespiti yapıldı. Vergi dairesi muhasebe defterlerini ve banka hesap kayıtlarını kontrol etti. Etkileyiciden, hesaplarına yatırılan fonların kaynağına ilişkin ayrıntılı kanıt sunması istendi. Bunların vergi kurallarına göre vergilendirilip vergilendirilmediğini veya açıklanacak nedenlerle vergiden muaf tutulup tutulmadığını ortaya koymalıdır.
Banka hesapları dikkatli bir şekilde incelendiğinde şüpheli bir durum ortaya çıkmasa da, kendisinden faturaların kopyalarını ve sosyal medya paylaşımlarında bahsedilen reklam ortaklarıyla yapılan anlaşmaların kopyalarını sunması ve bunların Denetim Yönetimi'ne gerektiği gibi kaydedildiğini göstermesi istendi. Denetçiler, yapay zekanın sebepsiz yere alarmı çalamayacağını tahmin etti.
Etkileyicinin suçluluğunu kanıtlamak yerine, ispat yükümlülüğü tersine döndü. Müfettişler, etiketli hesaplar aracılığıyla çeşitli ürün veya şirketlerin tanıtımını yaptığına inandıkları gönderileri inceledi. Test, gönderilerin popülerliği ve takipçi sayısı nedeniyle reklamı yapılan şirketler üzerinde olumlu bir etki yaratması gerektiğini gösterdi.
Açık faturası bulunmayan katkılar için, tahmini geliri belirlemek amacıyla tahmin yöntemleri kullanıldı. Daha sonra bildirilmeyen gelir için para cezaları uygulandı ve gelire satış vergisi eklendi. Bu sonuç verdi
- 2017 için: 58.625 Euro + KDV 14.070 Euro
- 2018 için: 65.875 Euro + KDV 15.810 Euro
- 2019 için: 44.025 Euro + KDV 10.566 Euro
- 2020 için: 17.000 Euro + KDV 4.080 Euro
Etkileyicinin savunma stratejisi esas olarak vergi müfettişlerinin resmi bir hatasına dayanıyordu. Bunun 4172/2013 Sayılı Kanunun (Gelir Vergisi Kanunu) 28. maddesi hükümlerinin hukuka aykırı ve haksız bir uygulaması olduğunu savundu. Yapay zeka yöntemi kullanılarak vergi ihlallerini tespit etmeye yönelik gereklilikler karşılanmadı ve hatalı muhasebe ortaya konmadı. Bu nedenle tahmini gelirin bir önemi yoktur.
Etkileyicinin itirazı onaylandı. Yargıçlar, mevcut davada inceleme gerekliliklerinin yeterince karşılanmadığını ve dolayısıyla bundan sonraki tüm sonuçların hukuken etkisiz olduğunu değerlendirdi. Böylece işler onlar için iyi bitti. Ancak hükümetin yasaları sıkılaştırması bekleniyor.
Başarılı yapay zeka uygulamaları
Küresel İnternet ticaret platformları ve elektronik ödeme hizmetleri gibi diğer sektörlerde yapay zeka sistemi çok daha başarılı oldu. Hedef, çok az satış kaydeden veya hiç satış yapmayan ve PayPal, Revolut, e-cüzdan veya benzeri ödeme hizmeti sağlayıcıları aracılığıyla ödeme alan kayıtlı şirketlerdir.
Otomatik sistem platformlardaki reklamları tarar. Teklif edilen malların ortalama alış ve satış fiyatları bilinmektedir. Aynı şekilde satış komisyonları da. Sistem, şirketin bildirdiği uluslararası veya Avrupa içi satışlara erişime sahiptir. Bunlar satış duyurularının yanı sıra üçüncü şahıslar tarafından şirket adına bildirilen satın almalarla da karşılaştırılır.
Belirtilmemiş, uluslararası alanda aktif bir ticaret platformunda yapılan tek bir araştırmada 8,5 milyon avrodan fazla kara para ortaya çıktı. Selanikli bir lamba tüccarı yanlışlıkla 8 bin 107 satışı net 2,8 milyon avro tutarında faturalandırmıştı. Yapay zeka Atina'daki bir kuyumcuyu alarma geçirdi. Bir vergi denetimi, 2018 ile 2022 yılları arasında net olarak 2,13 milyon avroluk kaçakçılık yapıldığını ortaya çıkardı. Müfettişler, şirketin üç rakibinden 810.000 avronun daha çalındığını tespit etti. Atinalı bir mücevher üreticisi için bu rakam 680.000 Euro idi.
Etkileyicilerde olduğu gibi, vergi müfettişleri tarafından belirlenen tutarlar genellikle tahminlere dayanıyor ve bunların inandırıcılığını sağlamak için yapay zekanın istatistiksel yetenekleri kullanılıyor. Yapay zeka ayrıca internette aktif olan Yunan satıcıların doğru şekilde satıcı olarak kayıtlı olup olmadıklarını da kontrol ediyor.
Öte yandan satış vergisi gelirleri yapay zeka olmadan ancak dijitalleşmeyle arttı. Faturalar ve makbuzlar vergi dairesi tarafından gerçek zamanlı olarak kaydedilir. Vergi yetkilileri, periyodik vergi beyannamelerini beklemek yerine, satış vergisi tutarlarını şirketin hesabından gerçek zamanlı olarak çekiyor.